2020年第15号西藏自治区人民防空办公室2019年度部门预算执行和其他财政收支情况审计结果

（2020年10月27日公告）

（总第34号）

    根据《中华人民共和国审计法》的规定，2020年3月至5月，自治区审计厅对西藏自治区人民防空办公室（以下简称区人防办）2019年度部门预算执行和其他财政收支情况进行了审计，对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

区人防办2019年度部门预算总收入13246.1万元，当年决算支出5034.68万元，年末结转结余8211.42万元。审计结果表明，区人防办2019年度部门预算执行和其他财政收支情况基本遵守了预算法和相关法律法规的规定，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。

二、审计发现的主要问题

（一）预算管理方面

         1.2019年，商品和服务支出、对个人和家庭补助支出预算编制不细化，其他支出占预算指标总额比例过大。

2.2019年，年初预算1872.24万元，当年追加预算金额1418万元，追加预算占年初预算的76%。

      （二）预算执行方面

1.2019年，部分建设项目预算执行进度缓慢，涉及资金4199.94万元。

        2.2013年至2019年，扩大开支范围，涉及金额80.2万元。一是从单位基本支出和项目支出中用于支付应由个人承担的周转房和出租房的水费、电话费（含网络费）及电费等共计39.2万元；二是超预算申报范围支付阿里、拉萨、日喀则和山南等人防组织指挥及专业队伍培训经费41万元。

3.2018年至2019年，制定内部制度违规扩大工会经费使用范围，涉及金额1万元。

4.2019年，“三公”经费未按规定压减3%；一般性支出未按规定压减5%。

5.2018年，“202”人防基本指挥所改扩建工程多头申报项目资金905万元。

6.截至2020年4月30日，未将周转房租金13.02万元上缴至自治区住房管理中心。

7.2018年，违规指定供应商采购设备。

8.2019年，水、电费等超预算支出31.63万元；印刷费、劳务费等无预算支出22.48万元。

9.2019年，部分项目预算执行不均衡。区人防办通信警报维护业务费和全区人防执法检查经费当年11月至12月支出分别占全年支出的87%和65%。

      （三）预算资金绩效方面

截至2019年12月底，存量资金45.32万元，未按规定及时进行清理。

       （四）决算草案方面

1.2019年，国有资产出租收入21.9万元，未按规定编入部门收入决算。

2.2019年，财务账面数与决算报表相差0.99万元。

（五）其他问题

1.截至2020年4月30日，未及时清理长期挂账10年以上往来款项109.53万元。

2.截至2020年4月30日，应收未收国有资产出租收入6.46万元。

3.2019年，违规支付现金1.9万元。

4.截至2020年4月30日，成都市郫都区住宅楼面积398.8平方米、单位院内周转房面积214平方米及食堂冰箱等固定资产未登记入账，同时2018年、2019年分别将“公园路”土地和成都市郫都区住宅楼未经批准对外出租。

5.截至2020年4月30日，国有资产账实不一致，涉及面积16328.82平方米。

6.2019年，会计核算不规范，涉及金额44.59万元。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，审计厅已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对预算管理和预算执行方面存在的问题，要求加强预算管理，细化预算编制，确保部门预算编制完整，加快预算执行进度，扩大开支范围支出资金按规定及时冲减并调整有关账目，严格按照要求压减“三公”经费和一般性支出，将多头申报项目资金按规定上缴财政，职工周转房租金按规定缴入有关部门，规范政府采购行为，加强项目支出预算和用款计划管理，确保全年预算执行均衡；对预算资金绩效方面存在的问题，要求及时统筹盘活存量资金；对决算草案方面存在的问题，要求加强部门决算编制管理，据实编报报表；对其他问题，要求及时进行清理、结算往来款项，加强国有资产管理，认真履行资产出租审批程序，并及时催收国有资产租金，加强现金管理，规范会计核算，固定资产及时登记入账，确保国有资产账实一致。

针对审计发现问题，审计厅提出了加强预算管理，加强国有资产管理，防止国有资产流失，完善相关制度规定，加强财务管理，规范会计核算等审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

区人防办已积极组织整改，具体整改结果由区人防办向社会公告。