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2020年第7号:西藏自治区卫生健康委员会2018年度部门预算执行和其他财政收支情况审计结果

作者: 发布时间:2020-05-13 20:06:10

2020513日公告)

(总第026号)

 

 根据《中华人民共和国审计法》的规定,20193月至5月,自治区审计厅对西藏自治区卫生健康委员会2018年度部门预算执行和其他财政收支情况进行了审计,对有关事项进行了延伸审计。

 一、基本情况

 区卫生健康委2018年度部门预算总收入94001.22万元,当年预算支出55660.35万元,年末结转结余38340.87万元。审计结果表明,区卫生健康委部门预算收支基本能够遵守预算法及相关法律法规,财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。

二、审计发现的主要问题

(一)预、决算编制方面

   1. 2018年,未将项目资金3006.43万元编入决算。

   2. 2018年,年度追加预算指标占总预算的23%

   3. 2018年,所属疾控中心车辆运行维护费实际支出为152.61万元,决算报表以当年预算批复指标数88.03万元进行编报。

   4. 2018年,存在项目支出和基本支出指标混用现象。

(二)预算执行及调整方面

    1. 2018年,提升医疗卫生服务能力、基本公共卫生服务等17个项目预算资金43521.99万元,当年实际使用5228.52万元,执行进度缓慢。

    2. 2018年,公务车辆运行维护费、水电费分别超预算列支92.78万元、77.76万元。

(三)财政资金清理盘活方面

 截至2018年底,未及时清理盘活资金2699.22万元。

(四)国有资产管理使用方面

  1. 截至2018年5月底,应收未收房租4.09万元。

  2. 2018年,机关及所属宣教中心车辆超编3台。

(五)财务管理方面

  1. 2018年,违规发放加班补助1.39万元。

  2. 2018年,机关及所属疾控中心、卫生监督局未及时清理两年以上往来款项3110.82万元。

  3. 2018年,车辆保险费重复做账12.04万元。

  4. 截至2018年底,2012年前竣工并投入使用的基建项目一直未做竣工决算。

  5. 2018年,公务卡管理使用不规范,差旅费未使用公务卡结算资金79.46万元。

  6. 所属卫生监督局党委会议纪要显示,201812月至201912月会计和出纳工作由出纳员一人担任。

 三、审计处理情况和建议

 对上述问题,审计厅已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对预决算编制、执行、调整方面存在的问题,要求部门加强预决算管理;对财政资金清理盘活方面存在的问题,要求部门加大存量资金清理盘活力度;对国有资产管理方面存在的问题,要求部门按照规定加强国有资产管理;对财务管理方面存在的问题,要求部门严格执行会计法的规定,规范核算会计事项。

 针对审计发现的问题,审计厅提出了加强预决算管理、规范财务收支行为、强化国有资产管理、完善管理制度、不断规范会计基础工作等审计建议。

 四、审计发现问题的整改情况

 区卫生健康委员会已组织整改。具体整改结果由区卫生健康委员会向社会公告。